Simulateur de droits de succession et donation 2026
Combien vos héritiers paieront-ils ? Notre simulateur gratuit calcule les droits de succession et de donation 2026 selon le lien de parenté, puis propose des solutions d'optimisation chiffrées (assurance-vie, démembrement, donations échelonnées).
⚡ Calculer les droits et voir les solutions →
1.Abattements et barème 2026
Avant tout calcul, un abattement s'applique selon le lien de parenté : 100 000 € par enfant et par parent, 31 865 € pour un petit-enfant (donation), 15 932 € entre frères et sœurs, 7 967 € pour un neveu. Le conjoint et le partenaire de PACS sont totalement exonérés en succession. La part taxable au-delà de l'abattement suit un barème progressif de 5 % à 45 % en ligne directe.
2.La règle des 15 ans
Les abattements se reconstituent intégralement tous les 15 ans. Une donation consentie moins de 15 ans avant le décès est réintégrée et réduit l'abattement disponible. Le simulateur intègre ce « rappel fiscal » à partir des donations antérieures que vous saisissez.
3.Des solutions d'optimisation chiffrées
Au-delà du calcul, l'outil génère des stratégies adaptées à votre situation : capacité résiduelle d'assurance-vie (152 500 € par bénéficiaire avant 70 ans, art. 990 I), démembrement et donation de la nue-propriété décotée, multiplication des bénéficiaires vers les petits-enfants, contrat de capitalisation. Chaque solution affiche un comparatif des droits avant / après.
★Questions fréquentes
Quel est l'abattement pour un enfant en 2026 ?
Chaque parent peut transmettre 100 000 € à chacun de ses enfants en franchise de droits, renouvelable tous les 15 ans. Pour un couple avec deux enfants, cela représente 400 000 € transmissibles sans droits.
Le conjoint paie-t-il des droits de succession ?
Non. Le conjoint marié et le partenaire de PACS survivant sont totalement exonérés de droits de succession depuis la loi TEPA de 2007, quel que soit le montant hérité.
Comment réduire les droits de succession ?
En anticipant : donations échelonnées tous les 15 ans, assurance-vie (abattement de 152 500 € par bénéficiaire avant 70 ans), démembrement de propriété et don familial de somme d'argent. Le simulateur chiffre chaque levier.
Une donation ancienne compte-t-elle encore ?
Une donation de plus de 15 ans n'est plus réintégrée : l'abattement est de nouveau plein. En deçà de 15 ans, elle réduit l'abattement disponible au décès.
Cet outil et cet article ont une vocation informative et pédagogique. Ils ne constituent pas un conseil fiscal, juridique ou patrimonial personnalisé. Les barèmes mentionnés sont ceux applicables en 2026 et peuvent évoluer ; vérifiez votre situation sur impots.gouv.fr ou auprès d'un professionnel. Patrimocalc applique des formules de calcul transparentes, fondées sur les barèmes publics de la DGFiP — voir notre page méthodologie.
Vous transmettez une entreprise familiale ? Le Pacte Dutreil (art. 787 B du CGI) exonère, sous conditions, 75 % de la valeur des titres pour le calcul des droits. Ce simulateur compare les droits de donation ou de succession avec et sans le dispositif, en ligne directe (parent → enfants).
Simulateur Pacte Dutreil : avec / sans exonération de 75 %
Barème DMTG 2026 en ligne directe · abattement 100 000 € par enfant · réduction de 50 % pour donation en pleine propriété avant 70 ans (art. 790 CGI). Les données restent dans votre navigateur.
⚠️ Estimation indicative en ligne directe, hors donation-partage, démembrement et situations particulières (holding, activité mixte…). L'exonération suppose le respect strict des engagements : collectif 2 ans (17 % / 34 %), individuel 6 ans, fonction de direction 3 ans. Lire le guide complet →
1.Les conditions en bref
L'exonération de 75 % suppose un engagement collectif de conservation d'au moins 2 ans portant sur 17 % des droits financiers et 34 % des droits de vote (société non cotée), un engagement individuel de 6 ans pris par chaque bénéficiaire (contre 4 ans avant la loi de finances pour 2026, pour les transmissions intervenues à compter du 21 février 2026), et l'exercice d'une fonction de direction pendant l'engagement collectif puis les 3 ans suivant la transmission. L'entreprise doit exercer une activité industrielle, commerciale, artisanale, agricole ou libérale — les sociétés à activité civile (SCI patrimoniales) sont en principe exclues. Depuis le 21 février 2026, l'exonération ne porte plus sur la fraction de valeur représentative de certains actifs non exclusivement affectés à l'activité (véhicules de tourisme, yachts, aéronefs, bijoux, métaux précieux, objets d'art, chevaux, vins et alcools, logements et résidences).
2.Le levier de la donation avant 70 ans
En cas de donation en pleine propriété de titres sous engagement Dutreil avant les 70 ans du donateur, les droits sont réduits de 50 % (art. 790 CGI), en plus de l'exonération de 75 %. Combinée à l'abattement de 100 000 € par enfant, cette articulation ramène souvent le coût de transmission sous 2 % de la valeur de l'entreprise. Le détail, les erreurs à éviter et les cas complexes (holding animatrice, restructurations) sont dans notre guide Pacte Dutreil 2026.
Ce simulateur a une vocation informative et pédagogique. Il ne constitue pas un conseil fiscal, juridique ou patrimonial personnalisé : l'éligibilité au Pacte Dutreil et le maintien de l'exonération dépendent de conditions précises appréciées au cas par cas (activité, engagements, direction, jurisprudence). Faites valider votre stratégie par un notaire, un avocat fiscaliste ou un expert-comptable.