Simulateur holding : combien rapporte vraiment le régime mère-fille ?
Faire remonter les dividendes de votre société dans une holding plutôt que de les percevoir vous-même : sur le papier, l'impôt passe de 31,4 % à 1,25 %. Mais la holding coûte chaque année, ses placements sont imposés, et l'argent finit souvent par en sortir. Le simulateur compare les trois trajectoires sur la durée que vous choisissez.
Simulateur holding 2026
Les mêmes dividendes sont versés chaque année, soit à vous directement, soit à votre holding, puis réinvestis au même rendement. Les données restent dans votre navigateur.
⚠️ Estimation indicative : rendement constant ; en direct, placement capitalisant imposé à la flat tax à la sortie ; dans la holding, revenus des placements imposés chaque année à l'IS ; distribution finale taxée à 31,4 %. Conditions du régime mère-fille supposées remplies.
1.Le régime mère-fille en 2026
Quand une société mère détient au moins 5 % du capital d'une filiale depuis au moins 2 ans, et que les deux sont soumises à l'IS, les dividendes reçus sont exonérés à 95 %. Seule une quote-part de frais et charges de 5 % reste imposable.
| Pour 100 000 € de dividendes | Perçus en direct | Remontés dans la holding |
|---|---|---|
| Impôt | 31 400 € (flat tax 31,4 %) | 1 250 € (IS 25 % sur 5 000 €) ou 750 € à 15 % |
| Disponible pour réinvestir | 68 600 € | 98 750 € |
| Imposition des placements | Flat tax à la sortie | IS chaque année |
| Accès personnel à l'argent | Immédiat | Flat tax de 31,4 % à la distribution |
Les détails juridiques (holding animatrice, intégration fiscale, convention de services, cumul avec le Pacte Dutreil) sont dans notre guide holding : optimiser sa fiscalité de dirigeant.
2.Exemple : 100 000 € de dividendes par an pendant 10 ans
Rendement de 5 % par an, holding à l'IS de 25 %, 2 500 € de frais annuels :
| Trajectoire | Capital au bout de 10 ans |
|---|---|
| Dividendes perçus en direct, réinvestis à titre personnel | 807 315 € nets |
| Dividendes conservés et réinvestis dans la holding | 1 149 697 € |
| Holding, puis tout distribué la 10e année | 788 692 € nets |
La holding fait gagner plus de 340 000 € de capital tant que l'argent y reste : pour financer un investissement immobilier en SCI à l'IS, racheter une autre société ou préparer une transmission. Si tout est distribué à la fin, le résultat devient légèrement inférieur au direct : les placements de la holding ont été imposés chaque année, puis la flat tax s'applique à la sortie.
3.Quand créer une holding, et quand s'en passer
| Situation | Holding ? |
|---|---|
| Vous réinvestissez vos bénéfices (immobilier, autres sociétés, placements) | Oui, c'est son principal intérêt |
| Vous préparez la vente de votre société | À étudier tôt : apport-cession (art. 150-0 B ter) et donation avant cession |
| Vous préparez une transmission familiale | Oui, en combinaison avec le Pacte Dutreil |
| Vous sortez chaque année tout le résultat pour vivre | Non : coûts en plus, aucun gain |
| Moins de 20 000 € de dividendes par an à réinvestir | Rarement rentable, le coût annuel pèse trop |
Avant de décider combien remonter dans la holding, fixez votre propre revenu avec le simulateur rémunération ou dividendes. Pour la vente des titres, utilisez le simulateur de cession d'entreprise.
4.Questions fréquentes
Une holding est-elle rentable ?
Oui si vous réinvestissez les dividendes au lieu de les consommer. L'impôt passe de 31,4 % à 1,25 % (0,75 % à 15 %). Si vous sortez tout l'argent de la holding, l'avantage disparaît largement.
Quelles sont les conditions du régime mère-fille ?
Au moins 5 % du capital de la filiale, conservés au moins 2 ans, et deux sociétés soumises à l'IS. Les dividendes sont alors exonérés à 95 %.
Combien coûte une holding par an ?
En général 1 500 à 4 000 € par an : expert-comptable, approbation des comptes, formalités, banque. Ce coût est déductible.
Que se passe-t-il quand on sort l'argent de la holding ?
Les dividendes versés par la holding à son associé supportent la flat tax de 31,4 %. Le régime mère-fille reporte l'impôt personnel, il ne le supprime pas.
À partir de quel montant créer une holding ?
Il n'y a pas de seuil légal. En dessous de 20 000 à 30 000 € de dividendes réinvestis par an, le coût annuel absorbe une large part du gain.
Cet outil a une vocation informative et pédagogique. Il ne constitue pas un conseil fiscal, juridique ou en investissement personnalisé au sens de la réglementation AMF/ACPR. Les placements réalisés par une holding présentent un risque de perte en capital ; les rendements simulés ne sont pas garantis. La création d'une holding doit reposer sur un motif économique réel : faites valider le montage par un expert-comptable ou un avocat fiscaliste. Méthodologie : à propos.